A opção Balancete Financeiro, tem por finalidade armazenar a estrutura de um plano de contas secundário, denominado "Códigos do Balancete Financeiro".
O Plano de Contas Financeiro utiliza um critério diferente do Plano de Contas, na medida em que estruturalmente classifica os códigos sob o ponto de vista financeiro (Regime de caixa) de "Entradas e Saídas" ao contrário do Plano de Contas que estruturalmente está classificado em Contas de "Giro" e "Resultados" (Regime de competência).
Uma das inovações do CONTA EXATA existente desde o seu lançamento em Out/89, é a possibilidade de analisar as transações em Econômico e Financeiro disponível para todas as Contas e não somente para Contas de Resultados, como também, disponível para os Centros de Responsabilidades (Centros de Custos, Centros de Lucros e Centros de Investimentos).
Obs.: Com exceção do SAP, não temos conhecimento de um produto similar no mercado com esta característica.
Pode-se referir, também, aos termos Econômico e Financeiro como regime de competência e regime de caixa, respectivamente.
No regime "Econômico" (Regime de Competência), os relatórios demonstrados incluirão as transações relativas aos períodos a que competirem, mesmo que tenham ou venham a ser pagas ou recebidas em outros períodos.
No regime "Financeiro" (Regime de Caixa) os relatórios demonstrados incluirão as transações somente no período em que foram pagas ou recebidas.
É habitual em empresas, por exemplo, um grande esforço de vendas em um determinado período, com ingresso financeiro respectivo em período(s)
subsequente(s).
A habitualidade deste tipo de transação e a complexidade das operações em que a administração de uma empresa pode estar envolvida, tornam a análise econômica e financeira uma tarefa quase sempre problemática, e perguntas do tipo "Se o relatório está acusando lucro, afinal de contas aonde está o dinheiro ?", são quase sempre formuladas.
O recurso das opções Econômico e Financeiro do CONTA EXATA é de grande valia, na medida em que auxilia o administrador a avaliar o seu desempenho financeiro e o seu desempenho operacional separadamente.